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                  香櫞做空跟誰學第三彈:新發現四個未披露關聯方,跟誰學予以否認

                  導語
                  5月8日,香櫞研究發布了針對跟誰學(GSX.US)的第三份做空報告。報告指出:跟誰學的業績“好到令人難以置信”。

                  5月9日,資本邦訊,5月8日,香櫞研究發布了針對跟誰學(GSX.US)的第三份做空報告。

                  報告指出:跟誰學的業績“好到令人難以置信”;聲稱客戶獲取成本比同業公司低一半;又發現四個未披露關聯方(用于轉移成本、捏造財務數據)。

                  跟誰學創始人陳向東于同日在社交媒體再度回應香櫞(Citron)做空。他表示,報告中所謂的“實錘”慘不忍睹,沒有實質性的證據和嚴謹的量化分析。

                  此前香櫞在沽空報告的第一部分中指出,跟誰學虛構70%營收,學生人數及收入與實際狀況不符;又在第二部分中強調,該公司2019注冊用戶中有40%是假的,并使用多個未披露關聯方來捏造收入及利潤。

                  北京時間4月30日晚間,做空機構香櫞針對中概股跟誰學發布第二份做空報告,指出跟誰學2019年偽造了40%的注冊用戶數,且存在未披露的關聯方。

                  在報告中,香櫞指控“跟誰學篡改和偽造了其審計報告的財務數據,包括與刷量機構(一家跟誰學聘請為其刷量偽造用戶和評論的公司)一名員工的錄音電話,該員工解釋稱跟誰學2019年注冊用戶中有40%是假的。該報告還包括多個未披露的關聯方的系統文件,這些關聯方直至4月一直在與跟誰學密切合作?!?

                  香櫞披露“北京優聯是跟誰學的一個公開關聯方,此外還有未披露的北京家蒙和北京家長村兩家實體關聯方”。香櫞認為,“跟誰學正在將成本轉移到上述關聯方實體上”。

                  做空機構認為“跟誰學的審計師并未對其盡到適當的監督。期待著向美國證券交易委員會提供跟誰學的欺詐證據。中國證監會和美國證券交易委員會關于瑞幸咖啡調查的合作應該會很快結束。我們向所有監管機構提交了一份報告,準備在法庭上辯護?!?

                  在這份做空報告發布后,跟誰學股價當日曾出現短暫下跌,但隨后開始逆勢上漲。截至今日發稿,股價大跌近6%,收于37.22美元。

                  遭做空后,凌晨時分跟誰學發布回應聲明,指出這份報告內容充滿了不實,對于提出不實證據相關方,保留法律訴訟的權利。

                  跟誰學表示,“在這份做空報告中,仍然沒有解釋做空機構上份報告中的核心漏洞, 即沒有涵蓋高途課堂的業務數據。而高途課堂是跟誰學的核心品牌之一,在 2019年的公司K12業務中,高途課堂收入占比高達 69.34%。

                  其次,報告僅提供了一份無據可查的錄音文字,沒有提供任何真實有效的證據,試圖混淆視聽。

                  最后,報告中將北京優聯環球的一系列關聯公司視為本公司的關聯公司,但實際上,作為北京優聯環球持股30%的股東,公司與其他公司無任何關聯關系,公司與所有關聯方的交易已完整披露于年報中?!?

                  跟誰學創始人陳向東則在微博中表示,“Citron(香櫞)收買了一個人來偽證跟誰學刷單(還錄了音),背后有著巨大巨大巨大利益的存在,但我們還是以“呵呵”來回應吧?!?

                  值得一提的是,自今年以來,跟誰學多次遭做空。4月14日晚間,香櫞針對跟誰學發布做空報告,質疑跟誰學存在重復計算課程的情況,2019年的收入夸大了至多70%。更早之前,今年2月,做空機構灰熊(Grizzly)發布一份針對跟誰學的50多頁做空報告,直指其財務造假、2018年凈利潤夸大了74.6%、刷單等幾宗罪。

                  截止發稿,跟誰學報41.98美元,漲2.72%,成交量326.20萬股,市盈率217.28,總市值100.18億美元。

                  頭圖來源:123RF

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